Внутренний аудит

Блок внутреннего аудита Компании является неотъемлемой частью структуры корпоративного управления в ПАО АНК «Башнефть».

Руководство Блоком внутреннего аудита осуществляет Главный аудитор, который административно подчиняется Президенту ПАО АНК «Башнефть», а функционально подотчетен Совету директоров ОАО АНК «Башнефть», что обеспечивает надлежащий уровень независимости от менеджмента в суждениях и выводах по результатам аудитов.

Схема.jpg

Цели внутреннего аудита заключаются в содействии Совету директоров и исполнительным органам Общества в повышении эффективности управления Обществом, совершенствовании его финансово-хозяйственной деятельности путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.

Деятельность Блока внутреннего аудита регламентирована Положением о внутреннем аудите. В своей работе сотрудники Блока руководствуются международными стандартами внутреннего аудита, законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, решениями Совета директоров, Правления и Президента Общества, локальными нормативными актами.

Для достижения целей внутреннего аудита БВА решает поставленные перед ним задачи по следующим основным направлениям:

Оценка эффективности системы внутреннего контроля (СВК)

  • проведение анализа соответствия целей бизнес-процессов, проектов и структурных подразделений целям Общества, проверка обеспечения эффективности, надежности и целостности бизнес-процессов (деятельности) и информационных систем, в том числе надежности процедур противодействия противоправным действиям, злоупотреблениям и коррупции;
  • проверка обеспечения достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и иной отчетности, определение того, насколько результаты бизнес-процессов и деятельности структурных подразделений Общества соответствуют поставленным целям;
  • определение адекватности критериев, установленных исполнительными органами для анализа степени исполнения (достижения) поставленных целей;
  • выявление недостатков системы внутреннего контроля, которые не позволили (не позволяют) Обществу достичь поставленных целей;
  • оценка результатов внедрения мероприятий Планов Согласованных действий менеджмента по устранению замечаний и совершенствованию СВК, реализуемых Обществом на всех уровнях управления;
  • проверка эффективности и целесообразности использования ресурсов;
  • проверка обеспечения сохранности активов;
  • проверка соблюдения требований законодательства, Устава и внутренних нормативных документов Общества.

Оценка эффективности системы управления рисками (СУР)

  • проверка достаточности и зрелости элементов СУР для эффективного управления рисками: цели и задачи, инфраструктура, включая организационную структуру, средства автоматизации и т.п., организация процессов, нормативно-методологическое обеспечение, взаимодействие структурных подразделений в рамках СУР, отчетность;
  • проверка полноты выявления и корректности оценки рисков менеджментом на всех уровнях его управления, осуществляемой в соответствии с Положением «Управление рисками»;
  • проверка эффективности контрольных процедур и иных мероприятий по управлению рисками, включая эффективность использования выделенных на эти цели ресурсов;
  • анализ информации о реализовавшихся рисках (в т.ч. выявленных по результатам проверок нарушениях, фактах недостижения поставленных целей, фактах судебных разбирательств и в других случаях)

Оценка корпоративного управления

  • проверка соблюдения этических принципов и корпоративных ценностей Общества;
  • проверка порядка постановки целей Общества и мониторинга/контроля их достижения;
  • проверка уровня нормативного обеспечения и процедур информационного взаимодействия (в том числе, по вопросам управления рисками и внутреннего контроля) на всех уровнях управления Общества, включая взаимодействие с заинтересованными сторонами;
  • проверка обеспечения прав акционеров Общества, в том числе прав ПАО АНК «Башнефть» как акционера/участника ДО, и эффективности взаимоотношений с заинтересованными сторонами;
  • проверка процедур раскрытия информации о деятельности Общества.